УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЁТ. ФИНАНСЫ. БЮДЖЕТИРОВАНИЕ.

ПРОГРАММА КУРСА: УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЁТ. ФИНАНСЫ. БЮДЖЕТИРОВАНИЕ

День 1. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ

Как организовать управленческий учет в сжатые сроки и с минимальными ресурсами, чтобы в результате с помощью отчета на 1 странице и 15 минут оценивать состояние бизнеса

МОДУЛЬ 1. КАК СОЗДАТЬ СИСТЕМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ

Модуль рассматривается на примерах документов: учетная политика, справочников

1. Какая информация должна быть в управленческом учете, требования к ней заинтересованных лиц: Ген. директора, ТОП менеджмента, мидл — менеджмента

Блок 1. Информация по KPI бизнеса, компании / главных бизнес-направлений KPI успеха
Блок 2. Информация по KPI транспортировки
Блок 3. Информация по KPI работы складов
Блок 4. Информация по KPI продаж
Блок 5. Информация по KPI в. закупках

2. Как совместить бухгалтерский и управленческий учет. Отличия бухгалтерского и управленческого учетов

насколько это возможно и нужно ли это делать
основные отличия управленческого учета и бухгалтерского: отличия в расчете прибыли, себестоимости, затратах, доходах, какие отличия в справочниках, активах и пассивах и др.
Создание карт переноса данных из бухгалтерского учета на управленческий план счетов (mapping)

3. План внедрения управленческого учета. Определение ключевых требований к управленческому учету. Чек-лист требований к УУ

4. Разработка учетной политики, что должно быть прописано

Типовые хозяйственные операции управленческого учета
Консолидация информации
Описание счетов управленческого учета
Корпоративная валюта
Метод учета: кассовый, метод начисления
Учет основных средств: первоначальная, остаточная стоимости, методы амортизации
Учет товарных остатков, правила формирования себестоимости, методы списания
Учет дебиторской и кредиторской задолженности, средневзвешенные отсрочки
Учет доходов и расходов, отличия затраты и расходы, капитальные и текущие; условно-переменные и условно-постоянные и их значения для анализа доходности предприятия
Классификация затрат по местам возникновения, носителям затрат, центрам финансовой ответственности
Учет курсовых разниц
Нормы регламентных процедур: закрытие счетов, разнесение расходов, начисление амортизации, и т. п.
Справочники управленческого учета

5. Шаги по внедрению управленческого учета

МОДУЛЬ 2. ОСНОВНЫЕ УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ ОТЧЕТЫ и ОСНОВНЫЕ KPI

Модуль рассматривается на примерах управленческих отчетов

1. Управленческий Баланс — источник информации об инвестициях компании и источниках их формирования:

Балансовое равенство, Анализ баланса — ничего ли не потерялось
Как получить управленческий Баланс в программе

2. Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) — источник информации об экономике компании:

Проблема признания доходов и расходов
Форматы отчета, Виды деятельности. Расходы по видам деятельности
Определение прибыли: валовой, EBITDA, операционной, EBIT и чистой прибыли
Анализ Отчета о прибылях и убытках

3. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) как инструмент управления денежными потоками:

Структура Отчета о движении денежных средств
Методы управления денежными потоками
Анализ эффективности управления денежными потоками
Способы составления Отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный методы

4. Отчет по ключевым показателям эффективности для руководителя или как с помощью одного отчета оценить результаты деятельности компании. Как проверить корректность, предоставляемых Вам отчетов. Взаимосвязь трех отчетов и отчет по KPI для руководителя:

5. Прибыль против наличных денег. Различие между потоком наличности и прибылью. Как понять где осела прибыль, почему у компании дефицит денег, как снизить дефицит денег. Как деньги перемещаются в пределах бизнеса:

6. Как управлять результатами с помощью финансовых показателей. Факторы, влияющие на прибыль фирмы

МОДУЛЬ 3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ:

1. Рентабельность деятельности (продаж), нормы прибыли

2. Деловая активность: оборачиваемость активов, управление запасами, дебиторской/кредиторской задолженностями

3. Рентабельность активов (ROA)

4. Финансовая устойчивость и ликвидность

5. Рентабельность собственного капитала (ROE)

6. показатели оборачиваемости

7. Анализ рентабельности продаж

8. Рентабельность капитала. Пирамида DuPont

КЕЙС: на примерах управленческих отчетов проводим анализ финансовой отчетности

МОДУЛЬ 4. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА.

1. Основные процессы управленческого учета
2. С чего начинать постановку УУ
3. Учетная политика компании
4. Кто должен отвечать за организацию процессов сбора, обработки и проведения операций в учете:

Кто должен отвечать за разработку форм первичных документов, сроки их предоставления и ответственных
Кто должен определять учетную политику
Кто должен отвечать за учетные функции: кто и какие документы должен вносить в программу
Кто должен отвечать за состав, формы и наполнение управленческих отчетов

5. Как выбрать программный продукт для ведения управленческого учета. Чек — лист выбора программного продукта
6. Графики документооборота
7. Положение о финансовой службе
8. Примеры положений, тех-карт и регламентов
9. Правила управленческого учета, о каких не стоит забывать

День 2. БЮДЖЕТИРОВАНИЕ С ШАБЛОНАМИ БЮДЖЕТОВ И ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛЬЮ

МОДУЛЬ 5. ОРГАНИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ. КАК УПРАВЛЯТЬ С ПОМОЩЬЮ БЮДЖЕТОВ

1. Как быстро привести дела в порядок в финансах; Бюджетирование в удовольствие: получай готовые бюджеты и вноси свои цифры;
2. Что нам хочет сказать прибыль?
3. Что делают выдающиеся финансисты иначе: Практика лучших финансистов;
4. Говори на языке цифр. Арифметика прибыли.
5. Как оперативно и эффективно управлять финансовыми результатами с помощью бюджетов
6. Центры финансовой ответственности (ЦФО). Кто за какие показатели отвечает в компании. KPI и нормативы подразделений
7. Методики бюджетирования
8. Бюджетирование сверху вниз и снизу вверх. Формирование директив для бюджетов: по доходам, расходам, складу, дебиторке, поступлению денег, прибыли
9. Объекты бюджетирования
10. Классификатор бюджетов: Основные виды бюджетов — операционные, инвестиционные и финансовые бюджеты
11. Что выбрать статичный бюджет или скользящее планирование

МОДУЛЬ 6. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ЗА 10 МИНУТ

Модуль рассматривается на практическом примере финансовой модели

1. В чем разница между прогнозами и бюджетами
2. Серьезные разговоры об эффективности: Куда мы придем, если ничего не будем менять.
3. Что необходимо заложить в основу прогнозов и бюджетов: ограничивающие факторы, тенденции и гипотезы, Три подхода к расчету планов
4. Процесс прогнозирования и финансовая модель в 3-х сценариях

МОДУЛЬ 7. ПОСТРОЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ БЮДЖЕТОВ ЗА 3 ДНЯ ДЛЯ 1 БИЗНЕС-НАПРАВЛЕНИЯ

Модуль рассматривается на практическом примере, в котором представлены все нижеперечисленные бюджеты в Excel, с готовыми формулами.

1. Какие исходные данные нужны
2. Какие гипотезы нужны для формирования бюджетов
3. Бюджет по прибыли
4. Бюджет по балансовому листу
5. Мастер-бюджет
6. Бюджет движения денег косвенным методом
7. Расчет потребности в финансировании
8. Вспомогательные расчеты

МОДУЛЬ 8. ТЕХНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТОВ КОМПАНИИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ

Модуль рассматривается на практическом примере, в котором представлены все нижеперечисленные бюджеты в Excel, созданные тренерами с готовыми формулами.

1. Бюджетная структура компании и финансовые бюджеты компании

Финансовая модель расширенная
Бюджет доходов и расходов (прибылей и убытков) по статьям и по элементам
Бюджет движения денежных средств, Прогнозный баланс, Как они формируются: правила консолидации

2. Функциональные бюджеты

Бюджет продаж, Бюджет поступлений от клиентов, Бюджет дебиторской задолженности
Бюджет валовой прибыли, Бюджет товарных остатков, Бюджет себестоимости реализации
Бюджет закупок по себестоимости и закупочной стоимости, Бюджет оплат поставщикам, Бюджет кредиторской задолженности
Бюджетирование расходов на персонал, Бюджет выплат персоналу, Бюджет обязательств по выплатам персоналу
Бюджет налогов на фонд оплаты труда (ФОТ), Бюджет выплат налогов, Бюджет обязательство по налогам на ФОТ Бюджет премиального фонда топ-менеджеров, Бюджет выплат
Бюджет командировочных расходов
Бюджет налогов, Бюджет финансовой деятельности, Бюджет инвестиционной деятельности

3. Бюджеты подразделений. Бюджеты по ЦФО

Основные показатели подразделений. За что они должны отвечать. Как установить директивы подразделениям
Бюджеты доходообразующих подразделений: Бюджет отдела продаж, службы маркетинга
Бюджеты сервисных подразделений: Бюджет склада, транспортно-экспедиционной службы, административно-хозяйственной службы, финансовой службы и бухгалтерии, бюджет ИТ, службы персонала, управления

В СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ ВХОДИТ:

Пакет участия «СТАНДАРТ»

• информационно-консультационное обслуживание,
• сборник учебных материалов,
• кофе-брейк, обед,
• обсуждение докладов и обмен мнениями с тренером.
• сертификат

Пакет участия «ВИП»

• Наполнение пакета «Стандарт»
• Индивидуальная Консультация продолжительностью 1,5 часа (проводится ведущим программы по Skype, согласовывается удобное дата и время)
• Книга «Система сбалансированных показателей: внедрение, оценка деятельности компании» (печатный формат). Авторы — Игорь Немировский и Инна Старожукова.
• Книга «Выдающийся руководитель. Как обеспечить бизнес-прорыв и вывести компанию в лидеры отрасли» (электронный формат). Авторы — Игорь Немировский и Инна Старожукова.

Регламент семинара (первый и второй день)

Регистрация — 9:00

Начало — 9:30

Кофе-брейк — 11:45 (15 мин)

Обед — 13:45 — 14:45

Завершение — 17:30

Индивидуальные вопросы 17:30 -18:00

УЧАСТНИКИ ПОЛУЧАТ ШАБЛОНЫ, ИНСТРУКЦИИ, ЧЕК-ЛИСТЫ ДЛЯ БЫСТРОГО ВНЕДРЕНИЯ

После практикума участники получат рабочие инструменты в электронном виде — Набор Шаблонов, Инструкций, Чек-листов для дальнейшего быстрого внедрения и адаптации под нужды компании (формат Microsoft Word и Excel):

• Пример отчета по KPI для Собственника бизнеса на одной странице;
• Форматы финансовых отчетов
• Форматы управленческих отчетов по процессам (продажи, транспортировка, складирование …)
• Чек-лист выбора программного продукта;
• План внедрения управленческого учета
• Организационный и временной регламент ведения УУ — кто и за что должен отвечать;
• Чек-лист требований к управленческому учету
• Чек-лист закрытия периода в УУ;
• Положение о финансовой службе
• Примеры технологических карт по участкам
• Учетные политики: одна с ключевыми пунктами, вторая с детальным описанием всех хозяйственных операций
• Примеры справочников для управленческого учета, в том числе справочник типовых хозяйственных операций
• План внедрения бюджетирования
• Матрица финансовой ответственности
• Финансовая модель для прогнозирования на год: прибыли и потребности в финансировании
• Бюджетная модель помесячно с Бюджетом по балансовому листу, Бюджетом по прибыли, Бюджетом движения денег косвенным методом, Расчет потребности в финансировании бизнес. Модель, которую можно будет построить за 3 дня
• Бюджетная модель расширенная: бюджет продаж, маржинальной прибыли, товарных остатков, закупок, оплат поставщикам, бюджеты по ЦФО; бюджет по балансовому листу, бюджет по прибыли, бюджет движения денег прямым методом
• Индекс сезонности

ПО РЕЗУЛЬТАТУ ВЫ ПОЛУЧИТЕ:

• После прохождения курса по управленческому учету и бюджетированию
• Будете понимать как управлять финансами компании или подразделения
• Научитесь Использовать 3 РЫЧАГА управления рентабельностью вложенных денег в бизнес
• Сможете организовать управленческий учет и внедрить бюджетирование в сжатые сроки
• Научитесь управлять 4 Главными финансовыми показателями–рычагами и измерителями успеха бизнеса
• Сможете оперативно рассчитать продажи компании для постановки целей на текущий год
• Сформировать быстро и эффективно БЮДЖЕТЫ компании на базе шаблонов
• Рассчитать прибыль по итогам года
• Сколько дивидендов вы сможете выплатить, а сколько прибыли нужно реинвестировать в бизнес, рассчитать потребность в оборотном капитале
• Рассчитать штат компании
• Распределить ответственность руководителей подразделений за доходы и затраты компании
• О том какие KPI нужно установить сотрудникам и какую систему мотивации выстроить в компании